Contabilidad Electrónica

A partir de enero del 2015 para empresas en México, deberán de enviar la información referente a la Contabilidad Electrónica. En donde se debe de enviar el catálogo de cuentas, balanza de Comprobación y las pólizas de ingresos, egresos y diario.

Se abre la posibilidad para enviar el auxilar de cuentas y el auxiliar de pólizas.

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Factura en SAP

Para la empresas que hoy utilizan SAP ECC, All in One, ahora es factible integrar de manera estándar la emisión de facturas electrónicas, que les permite integrarse con México, Chile, Argentina, Colombia, España, Ecuador, Perú, Costa Rica.

La solución les permite emitir la Factura Electrónica y en algunas regiones es factible la conexión con terceras empresas como G-FACE, PAC o Agencias tributarias.

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Opentext

Opentext es un addon para SAP que les permite la integración de las facturas electrónicas para agilizar el proceso de la comprobación con las diferentes transacciones de FI y MM, lo que permite integrar un modelo de factura electrónica

Document Access e Vendor Invoice Management, les permite lograr esta integración

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XBRL en BMV

Las empresas en México que cotizan en la bolsa Mexicana de Valores (BMV), deben de enviar sus estados financieron en XBRL (eXtensible Business Reporting Language) utilizando la Taxonomía definida por IFRS Internacional,

El uso de este estándar internacional se estará incorporando de manera paulatina en las empresas mexicana.

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1/12/2015

Emisión de comprobantes y constancias de retenciones de contribuciones a través de CFDI -SAP

De acuerdo a la publicación de la RMF para 2015 del 5 de enero del 2015, se definen que los comprobantes de retenciones deben de emitirse mediante un CFDI. 

I.2.7.5.4. Para los efectos del artículo 76, …………. las constancias de retenciones se emitirán mediante el complemento que el SAT publique al efecto en su página de Internet.

Cuando en alguna disposición fiscal se haga referencia a la obligación de emitir un comprobante fiscal por retenciones efectuadas, está se emitirá́ mediante el complemento a que hace referencia el párrafo anterior.
LISR 76, 86, 99, 110, 117, 139, LIVA 32

En el caso de tener retenciones por diferentes tipos, estos deben de realizarse de manera separada. 

Los conceptos que pueden estar definidos en las retenciones son:

Clave Retenciones 
1 Servicios profesionales
2 Regalías por derechos de autor 
3 Autotransporte terrestre de carga 
4 Servicios prestados por comisionistas 
5 Arrendamiento 
6 Enajenación de acciones. 
7 Enajenación de bienes objeto de la LIEPS, a través de mediadores, agentes, representantes, corredores, consignatarios o distribuidores 
8 Enajenación de bienes inmuebles consignada en escritura pública 
9 Enajenación de otros bienes, no consignada en escritura pública 
10 Adquisición de desperdicios industriales 
11 Adquisición de bienes consignada en escritura pública 
12 Adquisición de otros bienes, no consignada en escritura pública 
13 Otros retiros de AFORE. 
14 Dividendos o utilidades distribuidas. 
15 Remanente distribuible. 
16 Intereses. 
17 Arrendamiento en fideicomiso. 
18 Pagos realizados a favor de residentes en el extranjero. 
19 Enajenación de acciones u operaciones en bolsa de valores. 
20 Obtención de premios. 
21 Fideicomisos que no realizan actividades empresariales. 
22 Planes personales de retiro. 
23 Intereses reales deducibles por créditos hipotecarios. 
24 Operaciones Financieras Derivadas de Capital 
25 Otro tipo de retenciones 

Los tipos de impuestos que se utilizan, son:
01 ISR
02 IVA
03 IEPS

En donde se deben de integrar los complementos correspondientes para el caso de las retenciones, en los que hoy se encuentran vigentes son los siguientes:
  • Enajenación de acciones
  • Dividendos
  • Intereses
  • Arrendamiento en fideicomiso
  • Pagos a extranjeros
  • Premios
  • Fideicomiso no empresarial
  • Planes de Retiro
  • Intereses Hipotecarios
  • Operaciones con derivados
  • Sector Financiero

Para la creación del comprobante CFDI de retenciones, la estructura definida es:

  • CFDI Retenciones
  • Addenda (se puede agregar información adicional) 
  • Complemento (solo cuando aplique)
En los casos de que no exista un complemento para algún tipo de retención ¿Qué información se deberá́ capturar en el Documento Electrónico de Retenciones y Pagos?

Se deberá ingresar información en los elementos: “Retenciones, Emisor, Receptor, Nacional, Extranjero, Periodo, Totales y ImpRetenidos”.

Si requiere integrar el SAP la emisión de Retenciones, contáctenos:


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